Daňová ztráta: Jak proměnit neúspěšný rok v budoucí úsporu na daních?

Podnikání není jen o zisku. Někdy se stane, že výdaje převýší příjmy a rok skončí v červených číslech. Víte ale, že daňová ztráta pro vás může být v budoucnu velmi užitečná? Stát vám totiž dovoluje o tuto ztrátu snížit základ daně v letech, kdy se vám bude dařit.

Ztráta v daňovém přiznání není ostuda, ale účetní nástroj, který vám v příštích letech může ušetřit desítky tisíc korun. 

1. Uplatnění ztráty v budoucnu

Standardně můžete daňovou ztrátu uplatnit jako odečitatelnou položku v 5 následujících letech. Pokud jste tedy byli v roce 2024 ve ztrátě, můžete si o ni snižovat zisk až do roku 2029.

2. Rychlá pomoc: Uplatnění ztráty zpětně (Loss Carry-Back)

Tohle je velká výhoda, o které se méně ví. Pokud jste letos skončili ve ztrátě, ale v předchozích dvou letech jste platili vysoké daně, můžete si ztrátu uplatnit zpětně.

• Jak to funguje: Podáte dodatečné přiznání za předchozí roky, uplatníte v něm letošní ztrátu a stát vám vrátí daň, kterou jste už zaplatili. Je to skvělý způsob, jak do firmy rychle vrátit hotovost.
• Limit: Zpětně lze uplatnit ztrátu v souhrnné výši maximálně 30 000 000 Kč.

3. Na co si dát pozor?

Uplatnění ztráty s sebou nese jedno riziko – prodlužuje lhůtu pro daňovou kontrolu. Standardní lhůta jsou 3 roky, ale pokud uplatňujete ztrátu, tato lhůta se prodlouží o dalších 5 let. Proto je důležité mít účetnictví v tomto období naprosto neprůstřelné.

4. Ztráta u sociálního a zdravotního pojištění

Tady pozor: Daňová ztráta vám sice sníží daň z příjmů až na nulu, ale nezbaví vás povinnosti platit minimální zálohy na zdravotní a sociální pojištění (pokud je podnikání vaší hlavní činností). Pojišťovny bohužel "ztrátu" v tomto smyslu neuznávají a minimální platby vyžadují vždy.

Skončilo vaše podnikání v loňském roce v červených číslech a nevíte, jak ztrátu správně vykázat nebo uplatnit zpětně? Ozvěte se mi, podíváme se na vaše čísla a zajistíme, aby vám tato ztráta v budoucnu přinesla maximální daňovou úsporu.